Бухгалтерский семинар «Анализ изменений в Налоговом кодексе Украины. Оптимальные решения»
6 октября 2011
Тематика семінару:
Закон Украины № 3609 от 07.07.2011 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые законодательные акты Украины»
Доповідач:
- Реутова (Подорванова) Надежда Анатольевна – эксперт-консультант по вопросам оплаты труда, управленческого учета, финансового менеджмента, налогообложения. Автор публикаций по вопросам налогообложения, бухучета и трудовых отношений в различных периодических изданиях: «Бухгалтер и закон», «Баланс», «Бухгалтерия», «Практическая бухгалтерия в Украине», «Все о бухгалтерском учете», «Дебет-Кредит».
Програма семінару:
I. Администрирование
- Новое в порядке обжалования решений контролирующих органов (сокращение периода, пеня).
- Налоговые индивидуальные консультации как средство защиты (формулировка запроса, сроки ответа, обжалование, применение электронной формы). Возможность применения обобщающих налоговых разъяснений.
- Порядок предоставления налоговой информации (запросы и встречные сверки) и ответственность за ее непредоставление.
- Новое в порядке проведения проверок. Особенности проведения фактической проверки.
- Изменение видов и размеров штрафных санкций (отказ от штрафа на «убытки», снижение предельного размера).
- Какие размеры штрафов применяются во время проверок, проводимых после 01.01.2011 г., относительно нарушений, совершенных до 01.01.2011г.
- Нюансы применения штрафов в 1 грн. и отсутствие штрафов по налогу на прибыль.
- Особенности подачи уточняющих деклараций. Начисление пени при «самоштрафе».
- Опасность признания договоров недействительными без решения суда.
II. Налог на прибыль
- Проблемы при заполнении декларации и способы их решения. Новый проект формы декларации по прибыли.
- Уточнение в Законе № 3609 порядка отражения в составе доходов и расходов результатов операций, приходящихся на переходный период:
- возврат авансов, полученных до 1.04.2011 г.;
- учет остатков ТМЦ (п.5.9) в составе расходов после 1 апреля 2011;
- учет сумм накопленных убытков за период до 1 января 2011 года и за 1 квартал 2011 года, в том числе возникших при учете авансового взноса по дивидендам или финансовых расходов.
- возврат авансов, полученных до 1.04.2011 г.;
- Амортизация по-новому.
- Требования к оформлению первичных документов, подтверждающих доходы и расходы. Повышение ответственности за их правильное оформление.
- Особенности определения дохода от реализации, в случае получения целевого финансирования, при выполнении долгосрочных договоров.
- Как выполнять требование о соответствии расходов, входящих в состав себестоимости, с признанным доходом. Уточнение в связи с этим учетной политики предприятия: порядок определения стоимости незавершенного производства и стоимости готовой продукции, распределение общепроизводственных и транспортно-заготовительных расходов, методы списания затрат, нормативные показатели.
- Переменчивая судьба общепроизводственных расходов — как и когда их учитывать в составе себестоимости с учетом вступления в силу Закона №3609.
- Анализ изменений в НСБУ в связи с изданием приказов МФУ № 372 и № 664. Возможность применения налоговых правил в бухгалтерском учете.
- Переход на применение правил МСФО: для кого — обязательный, для кого — добровольный.
- Изменения в порядке учета расходов на легковые автомобили, представительские расходы, а также в виде благотворительности и перечислений в пользу профсоюзов или работодателей.
- Ограничения для услуг, полученных от нерезидентов по консалтингу, маркетингу, рекламе, инжинирингу.
- Изменения в части расходов двойного назначения: ограничения при оплате роялти в пользу нерезидента или неплательщика налога на прибыль; новое в учете расходов на обучение работников за счет предприятия; гарантийные ремонты; расходы на страхование; установление предельных сумм суточных во время командировки; учет расходов на страхование работников.
- Изменения в учете операций особого вида:
- отражение операций в инвалюте с применением бухгалтерских принципов, в т.ч. решение проблемы с учетом курсовых разниц при «послеплате» в Законе № 3609;
- новое в порядке выплаты дивидендов;
- изменения в порядке учета ЦБ, приобретенных у эмитента;
- особенности учета во время реорганизации предприятий.
- отражение операций в инвалюте с применением бухгалтерских принципов, в т.ч. решение проблемы с учетом курсовых разниц при «послеплате» в Законе № 3609;
- Особенности учета расходов, ошибочно не включенных в расходы прошлых лет или текущего периода.
- Применение льготной нулевой ставки налога на прибыль.
III. НДФЛ
- Установление предельного срока уплаты НДФЛ при невыплате дохода.
- Расчет налога по ставкам 15% и 17% в нестандартных ситуациях: очередность учета выплат различного характера (зарплата, договора ГПХ, больничные), выплата дохода в нескольких местах или в натуральном виде. Определение среднемесячного дохода для применения ставки 17% согласно Закону № 3609.
- Учет ЕСВ при удержании НДФЛ из суммы вознаграждения по договорам ГПХ.
- Размеры налоговой социальной льготы и категории работников, имеющих на нее право; изменение в Законе № 3609 правила применения НСЛ для работников, имеющих детей.
- Особенности налогообложения подарков и различных форм материальной помощи; как использовать возможность необложения НДФЛ стоимости подарков.
- Новое в оформлении и оплате командировочных расходов, в порядке отчетности за использование подотчетных средств (как определять размеры суточных, изменение сроков отчетности и штрафных санкций за несвоевременный возврат подотчетных средств, отмена командировочных удостоверений, изменения в порядке начисления зарплаты за время нахождения в командировке);
- Последствия превращения формы 1-ДФ в налоговую декларацию.
IV. Налог на добавленную стоимость
- Новое в порядке регистрации плательщиков НДС:
- расширение круга добровольных плательщиков НДС за счет тех, кто имеет достаточный размер уставного капитала или оборотных активов,
- регистрация при переходе с упрощенной на общую систему;
- изменения в порядке обязательной регистрации.
- расширение круга добровольных плательщиков НДС за счет тех, кто имеет достаточный размер уставного капитала или оборотных активов,
- Изменения в условиях для возмещения сумм НДС (автоматическое возмещение).
- Обязательная регистрация подакцизных и импортируемых товаров в Едином реестре. Продление срока регистрации в ЕР.
- Отражение НДС при отмене или возникновении льготы, в том числе по пп.186.3 «в».
- Как распределять входящий налоговый кредит при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
- Применение новых подходов при определении НДС в посреднических операциях.
V. Ответы на вопросы участников
Місце проведення:
Днепропетровск, ул.Комсомольская 58, [ показати на мапі ]
большой актовый зал ФГИ в Днепропетровской области ("Деловой центр")
Вартість участі в семінарі:
- Для абонентів систем ЛІГА:ЗАКОН, що сплатили продовження ліцензії за вересень 2011 року — 192 грн.
- Для інших учасників — 276 грн.
(056) 378-99-85, 375-95-82, (0562) 31-88-94, 31-33-37
Виписка рахунків до 5.10.2011
Ви можете виписати рахунок на участь у бухгалтерському семінарі, звернувшись до нас за вказаними телефонами.