Бухгалтерский семинар «Налог на прибыль и НДС – 2016: нормы законодательства и практика их применения»
18 октября 2016
Докладчик:
- Валентина Верхогляд – консультант по налогам и сборам, сертификат САР. Бухгалтерская практика 6 лет, аудиторская практика 10 лет (сертификат аудитора серии «А», 1998–2008), консалтинговая практика – 8 лет, лекторская практика бухгалтерских семинаров – 12 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях «Баланс», «Библиотека «Баланс», «Бухгалтерия», «Лига:Закон».
Программа семинара:
Налог на прибыль
- Администрирование:
- налоговые периоды, в т.ч. для "новеньких";
- плательщики большие и маленькие;
- авансовый взнос 2/9 – кто платит и в какие сроки;
- авансовые взносы при выплате дивидендов – особенности исчисления "базы" с 01.01.2015;
- форма декларации и приложения к ней: особенности заполнения АВ, АМ, ЗП, РІ. Изменения в форме декларации в 2016 г. (приказ МФУ от 08.07.2016 г. № 585).
- налоговые периоды, в т.ч. для "новеньких";
- Объект налогообложения:
- связь декларации и финансовой отчетности (ф. № 2);
- группа корректировок расходов по основным средствам и нематериальным активам. Ремонты ОС, в т.ч. арендованных;
- группа корректировок расходов по резервам и обеспечениям: особенности по резерву отпусков, нестыковки по резерву сомнительных долгов;
- корректировки по финансовым операциям;
- прочие ограничения по расходам: по процентам по займам, по операциям ТЦО, по благотворительности, по закупкам у нерезидентов и др.
- переходные моменты: доходы/расходы по кассовому методу, в т.ч. возвратная финпомощь, уступка права требования долга и др.
- связь декларации и финансовой отчетности (ф. № 2);
- Перспективы 2016 года.
НДС
- Налоговые накладные и расчеты корректировок:
- налоговые накладные в электронном виде: обязательные реквизиты, обязательная регистрация в ЕРНН, способы получения. Сводные НН – уточнения с 2016 г.
- особый порядок составления и регистрации в ЕРНН расчетов корректировок после 01.02.2015 г., в т.ч. при исправлении ошибок в налоговых накладных;
- право на налоговый кредит – в каком месяце отражать, в т.ч. по РК?
- ответственность за несвоевременную регистрацию НН и РК в ЕРНН,
- ответственность за не исправление ошибок в обязательных реквизитах НН (с 2016 г.). Проверки по жалобе покупателя.
- налоговые накладные в электронном виде: обязательные реквизиты, обязательная регистрация в ЕРНН, способы получения. Сводные НН – уточнения с 2016 г.
- База налогообложения: порядок определения базы, "убыточные" продажи, порядок выписки НН при убыточных продажах.
- Налоговый кредит и налоговые обязательства при осуществлении необлагаемых и льготируемых операций с 01.07.2015 г. Годовой перерасчет в декабре текущего года.
- Система электронного администрирования НДС:
- формула "лимита регистрации налоговых накладных": составляющие значения, принцип работы, взаимосвязь с ЕРНН. Новшества 2016 г. (пересчет овердрафта, ограничение по возврату денег с ЭС, зачисление на ЭС переплат на лицевых счетах, увеличение лимита на НН при кассовом методе признания налогового кредита);
- извлечение из СЭА – как с ним работать;
- порядок уплаты НДС (электронные НДС-счета), получение бюджетного возмещения НДС, перенос отрицательного значения.
- формула "лимита регистрации налоговых накладных": составляющие значения, принцип работы, взаимосвязь с ЕРНН. Новшества 2016 г. (пересчет овердрафта, ограничение по возврату денег с ЭС, зачисление на ЭС переплат на лицевых счетах, увеличение лимита на НН при кассовом методе признания налогового кредита);
- Другое:
- бюджетное возмещение – не только на текущий счет;
- отмена льготы по зерновым;
- переходный период для спецрежима по НДС в 2016 г.
- кассовый метод для поставщиков тепловой энергии, электроэнергии, угля.
- декларация по НДС, изменения по Приказу МФУ от 25.05.2016 г. № 503.
- бюджетное возмещение – не только на текущий счет;
- Перспективы 2016 года.
Ответы на вопросы
Место проведения:
г. Днепр, пр. Яворницкого (Карла Маркса), 93 [Дом Союзов], 2-й этаж, большой актовый зал [ показать на карте ]
Стоимость участия в семинаре:
- Для всех участников — 300 грн.
(0562) 31-33-37, 31-88-94, 34-89-02, 36-79-17
Выписка счетов до 17.10.2016
Вы можете выписать счет на участие в бухгалтерском семинаре, обратившись к нам по указанным телефонам.