Бухгалтерські семінари

Закриваємо 2020 рік: список справ, річні перерахунки, виявлення ризиків

Онлайн-семінар:  21 грудня 2020,  11:00–16:00

Доповідачі:

• Ірина Літвінчук – директор ТОВ «УАЙТ КОНСАЛТИНГ», незалежний експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, ACCA DipIFR (RUS). Має понад 8 років професійного досвіду консультування українських і міжнародних компаній з питань бухгалтерського обліку, застосуванню МСФЗ та оподаткування. Досвід роботи у Big4. Автор понад 600 публікацій у виданнях: «Інтерактивна бухгалтерія», «БухгалтеріяUA», «Все про бухгалтерський облік», «Вісник МСФЗ», «Практика МСФЗ», UTEKA..
• Світлана Лістрова – провідний бухгалтер-експерт ТОВ «УАЙТ КОНСАЛТИНГ», незалежний експерт з питань трудового законодавства, кадрового обліку, оплати праці та оподаткування, ACCA DipIFR (RUS). Понад 16 років професійного досвіду роботи бухгалтером, 10-річний досвід роботи у бухгалтерських виданнях – понад 1500 публікацій, більше 1000 лекторської практики. Автор онлайн-курсів: «Кадровий облік» і «Зарплатна бухгалтерія». Постійний автор публікацій у виданнях: «БУХГАЛТЕР&ЗАКОН», «Інтерактивна бухгалтерія», «БухгалтеріяUA», «Бухгалтерія АГРО», «Головбух», «Все про бухгалтерський облік», UTEKA.

Програма семінару:

1. Закриття року: які справи бухгалтеру і кадровику слід провести в кінці року

• Інвентаризація перед річною звітністю: найважливіші акценти
• Облікова політика: як оцінити необхідність внесення змін та як не нашкодити собі при цьому
• Аудит первинних документів: робота із запізнілими документами та алгоритм роботи із "бракованою" первинкою
• Акти звірки і перевірка статусу контрагента: аналізуємо вплив на формування резерву під дебіторку
• Правильність відображення доходів/витрат: оцінюємо коректний період
• Внутрішні положення і інструкції: тест на відповідність реаліям
• Плани перевірок держорганів: шукаємо себе
• Податкові перерахунки:
  • Річний перерахунок ПДВ: коли є обов`язковим
  • Річний перерахунок ПДФО є обов`язковим і корисним
• Чек-лист кадровика: що треба зробити до кінця року
• Затверджуємо графік відпусток на 2021
• Готуємо штатний розпис на 2021 рік
• Премії, винагороди працівникам, подарунки партнерам і дітям

2. Звірка обліково-первинних документів перед складанням фінзвітності

• Облікова політика: як внести зміни щодо критерія малоцінки (МНМА) та інші потенційні зміни
• Резерви та забезпечення: перевіряємо критерії визнання
• Виправлення помилок
• Дебіторська заборгованість і зобов`язання: позбавляємося безнадійної, перевіряємо критерії визнання

3. Технічна звірка обліку для податкових цілей

• Реконсиляція доходів/витрат та аналіз статей балансу: як провести та виявити зони ризику
• Податковий аналіз основних засобів: амортизація невиробничих основних засобів; відображення в додатку РІ МНМА; капіталізація витрат на ремонт ОЗ;
• Фінансові допомоги, позики і дисконтування: актуальна позиція ДПС
• Облікові судження МСФЗшників та їх обґрунтування: практичні кейси
• Алгоритм проведення звірки даних декларації з ПДВ та даних бухобліку (порівняння оборотів та звірка першої події)
• Операції-потенційні претенденти на донарахування ПЗ за п. 198.5 ПКУ:
  • безоплатні постачання та різного роду маркетингові активності;
  • продаж нижче собівартості;
  • ліквідації ОЗ;
  • витрати, не перекриті доходами (наприклад, здача в оренду ОЗ за 1 грн тощо);
  • аналіз 94 та 97 рахунків тощо.
• Річний перерахунок ПДВ: важливі акценти

4. Перевірка забезпечення відпусток та розрахунок коефіцієнту резервування

• Хто може не створювати резерв відпусток
• Алгоритм створення резерву відпусток – в обліковій політиці
• Можливі варіанти з практики: показники й алгоритм розрахунку резерву
• Які відпустки враховувати під час створення резерву?
• Чи враховувати відпускні та лікарняні в загальний фонд оплати праці?
• Чи застосовувати коефіцієнт резервування до відпускних і лікарняних?
• Використання резерву відпусток: якщо не вистачає, у підприємства виник обов`язок створювати резерв, а раніше не було.
• Цікаві кейси з практики:
  • підприємство було мікро, стало – малим;
  • працівник взяв відпустку за 2019-2020 рік і за 2020-2021 (під яку не створювали резерв)
  • відпустка почалася 28.12.2020. а закінчиться 22.01.2021
  • відпускні нараховані і виплачені 28.12.2020. а відпустка починається з 04.01.2021.
• Інвентаризація резерву відпусток: як часто, процедура і бухоблік
• Судова практика з перевірки ДПС резерву відпусток.

5. Річний перерахунок ПДФО

• Чи обов`язково проводити річний перерахунок, якщо ПСП не було?
• Найпоширеніші помилки, які можна виправити під час річного перерахунку
• Під час перерахунку треба провести ревізію документів на ПСП
• Алгоритм проведення перерахунку
• Які виплати приймають участь у річному перерахунку ПДФО
• Переплата/недоплата ПДФО: як відобразити у формі № 1ДФ за 4 квартал
• Виявили недоплати чи переплату податку у звільненого працівника: які варіанти?
• Велика недоплата ПДФО: як утримувати по 20% чи всю суму відразу?
• Чи підлягає річному перерахунку військовий збір?

6. Новорічні заходи, загальні збори, премії, подарунки працівникам і дітям: уникаємо податкових ризиків

• Як правильно оформити виплату премії чи винагороди – без Положення – ніяк!
• Річна винагорода (премія) за рік: від чого може залежати, як впливає на середню зарплату
• Чи може керівник одноособово визначати розмір премії – так, якщо в нього є таке право!
• Подарунки працівникам – неоподатковувані й оподатковувані? А ЄСВ не уникнути!
• Подарунки дітям: коли не оподатковуються?
• Коли можна не нараховувати ЄСВ на подарунки та призи?
• Загальні збори як корпоративний захід: як правильно оформити.
• Виграші подарунків на корпоративі: чи будуть податки

Очікувані новації-2021

Податок на прибуток, РРО, новації для підприємців, соцстандарти-2021, новий звіт про осіб з інвалідністю, об`єднана звітність

БЕЗКОШТОВНО

Для реєстрації звертайтесь за вказаними нижче телефонами:

(0562) 31-33-37, 31-88-94, (067) 636-77-59, (095) 749-71-61